(+) SPRC รายงานกำไรสุทธิ 2Q26 ที่ 6.92 พันล้านบาท พลิกจากขาดทุน YoY แต่ลดลง 6% QoQ หักขาดทุนสต๊อก 321 ล้านบาทและกำไร FX 105 ล้านบาทแล้ว มีกำไรหลัก 7.09 พันล้านบาท เพิ่มขึ้น 24 เท่า YoY และ 366% QoQ สูงกว่าที่เราคาด 11% และตลาดคาด 16% จาก Margin ที่ดีกว่าคาด พร้อมประกาศปันผลงวด 1H26 ที่ 0.50 บาท/หุ้น คิดเป็น Dividend yield 4.4% ขึ้น XD วันที่ 28 ส.ค. และจ่ายวันที่ 14 ก.ย. แนวโน้ม 3Q26 คาดกำไรหลักเพิ่มขึ้น YoY แต่ลดลง QoQ ตาม GRM เราปรับเพิ่มประมาณการกำไรหลักปี 2026 ขึ้น 6% เป็น 1.46 หมื่นล้านบาท และกำไรสุทธิขึ้น 2% เป็น 2.02 หมื่นล้านบาท พร้อมปรับราคาเป้าหมายขึ้นเป็น 11.80 บาท จาก 10.20 บาท คงคำแนะนำถือ โดยคาด Dividend yield ปี 2026 ราว 10%