สำนักข่าวหุ้นอินไซด์ (25 พฤศจิกายน 2568 )-----รายงานล่าสุดของดีลอยท์ ระบุว่าองค์กรต่าง ๆ ในประเทศไทยสามารถดำเนินการเพิ่มเติมเพื่อเสริมสร้างความแข็งแกร่งของระบบการเก็บรวบรวมและรายงานข้อมูล ESG (สิ่งแวดล้อม สังคม และธรรมาภิบาล) รวมถึงขยายความร่วมมือตลอดทั้งห่วงโซ่คุณค่า เนื่องจากความคาดหวังด้านกฎระเบียบและมาตรฐานการเปิดเผยข้อมูลที่เพิ่มขึ้น ประกอบกับการเงินที่ยั่งยืนกำลังกลายเป็นกลไกสำคัญในการพัฒนาตลาดอย่างรวดเร็ว

 

รายงานของดีลอยท์ เรื่อง "การขับเคลื่อนความสำเร็จอย่างยั่งยืน: การรายงานข้อมูล ESG และการพัฒนาด้านนโยบายของประเทศไทย" เน้นย้ำถึงความคืบหน้าอย่างรวดเร็วในการปฏิรูปด้านกฎระเบียบเพื่อนำหลักการ ESG มาปรับใช้ ซึ่งทำให้ประเทศไทยอยู่ในฐานะผู้เล่นที่มีอิทธิพลในการเปลี่ยนผ่านสู่เศรษฐกิจสีเขียวในภูมิภาค อย่างไรก็ตาม รายงานตั้งข้อสังเกตว่าบริษัทต่างๆ จำเป็นต้องลงทุนเพิ่มเติมในระบบงาน การกำกับดูแล และความโปร่งใสของห่วงโซ่อุปทาน เพื่อตอบสนองความต้องการข้อมูลด้าน ESG และเข้าถึงแหล่งเงินทุนที่ยั่งยืน

 

ธวัชชัย เกียรติกวานกุล ลีดเดอร์ ด้านการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์และนโยบายสาธารณะ ดีลอยท์ เซาท์อีสต์เอเชีย กล่าวว่า "ความยั่งยืนได้กลายเป็นเงื่อนไขเบื้องต้นสำหรับความสามารถในการแข่งขันระดับโลก ด้วยการผลักดันการบูรณาการหลักการ ESG เข้าไป ผู้กำหนดนโยบายกำลังสร้างสภาพแวดล้อมที่ช่วยให้องค์กรต่าง ๆ สามารถบรรลุการเติบโตในระยะยาว และกฎระเบียบที่แข็งแกร่งและมาตรฐานการรายงานที่สอดคล้อง เป็นสิ่งสำคัญยิ่งในการสร้างความเชื่อมั่นและเร่งรัดการพัฒนาที่ยั่งยืนทั่วทั้งเอเชียตะวันออกเฉียงใต้"

 

กษิติ เกตุสุริยงค์ พาร์ทเนอร์ บริการด้านการสอบบัญชีและการให้ความเชื่อมั่น ดีลอยท์ ประเทศไทย กล่าวเสริมว่า "การลงทุนที่ยั่งยืนมีความสำคัญอย่างยิ่งในการนำทรัพยากรของภาคเอกชนไปใช้เพื่อประโยชน์ต่อสังคมและสิ่งแวดล้อม การลงทุนดังกล่าวจะประสบความสำเร็จตามวัตถุประสงค์นี้ได้ ก็ต่อเมื่อต้องมาพร้อมกับนโยบายและกฎระเบียบที่แข็งแกร่ง องค์กรที่สามารถปรับตัวให้สอดคล้องกับข้อกำหนดและหลักการของ ESG ในเชิงรุก จะอยู่ในสถานะที่ดีกว่าในการเข้าถึงแหล่งเงินทุนและส่งมอบมูลค่าในระยะยาว"

 

ความเป็นผู้นำของไทยในนโยบายและกฎระเบียบ ESG

ข้อสังเกตที่สำคัญจากรายงานคือ ประเทศไทยกำลังสร้างแบบอย่างที่แข็งแกร่งในการพัฒนาการรายงานด้านความยั่งยืนและการเงินที่ยั่งยืน โดยหน่วยงานกำกับดูแลของไทย ได้แก่ ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (SET) สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (SEC) และธนาคารแห่งประเทศไทย (BOT) กำลังกำหนดนโยบายใหม่เกี่ยวกับภาษีคาร์บอน การซื้อขายสิทธิ์ในการปล่อยก๊าซเรือนกระจก และมาตรการจูงใจเพื่อลดการปล่อยก๊าซเรือนกระจก

 

หน่วยงานกำกับดูแลยังคงสร้างระบบนิเวศที่มีความยืดหยุ่นผ่านกรอบการทำงานและแนวทางปฏิบัติสำหรับการออกตราสารหนี้ที่ยั่งยืน มาตรฐานการเปิดเผยข้อมูล ESG และ Thailand Taxonomy สำหรับกิจกรรมทางเศรษฐกิจที่เป็นมิตรต่อสิ่งแวดล้อม ตัวอย่างเช่น คู่มือการรายงานความยั่งยืนสำหรับบริษัทจดทะเบียนของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ได้กำหนดกรอบการรายงานที่ชัดเจนและตัวชี้วัดผลการดำเนินงานด้านความยั่งยืนที่ตอบสนองต่อความต้องการของนักลงทุนและผู้มีส่วนได้ส่วนเสียในบริบทของประเทศไทย

 

มาตรการเหล่านี้ช่วยเสริมสร้างความมุ่งมั่นของไทยสู่ความเป็นกลางทางคาร์บอนภายในปี 2593 และการปล่อยก๊าซเรือนกระจกสุทธิเป็นศูนย์ภายในปี 2608

 

โจเซ็ท โซ พาร์ทเนอร์ สายงานความยั่งยืนและการให้ความเชื่อมั่นเชิงนวัตกรรม ดีลอยท์ สิงคโปร์ กล่าวว่า "โมเมนตัมด้านกฎระเบียบ พร้อมกับความคาดหวังของผู้มีส่วนได้ส่วนเสีย ยังคงกำหนดรูปแบบภูมิทัศน์ด้าน ESG ทั่วทั้งภูมิภาคเอเชียตะวันออกเฉียงใต้ รวมถึงในประเทศไทย เมื่อผู้กำหนดนโยบายนำเสนอ Thailand Taxonomy มาตรฐานการเปิดเผยข้อมูล และสิ่งจูงใจใหม่ ๆ ทำให้องค์กรต้องมีความคล่องตัวในการปรับตัวเข้ากับการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้ องค์กรที่ปรับตัวให้สอดคล้องกับกฎระเบียบที่พัฒนาขึ้นเชิงรุกและลงทุนในการรายงานด้าน ESG ที่น่าเชื่อถือจะอยู่ในตำแหน่งที่ดีที่สุดในการดึงดูดการเงินที่ยั่งยืนและรักษาความไว้วางใจของผู้มีส่วนได้ส่วนเสีย"

 

นวัตกรรมทางการเงินเพื่อความยั่งยืน

นอกจากนี้ รายงานฉบับนี้ยังแนะนำวิธีการที่องค์กรและนักลงทุนสามารถเพิ่มผลกระทบของ ESG ให้สูงสุดด้วยการดำเนินการตามความคืบหน้าล่าสุด เช่น การบูรณาการหลักการ ESG ทั่วทั้งองค์กร เสริมสร้างความเข้มแข็งในการมีส่วนร่วมของผู้มีส่วนได้ส่วนเสียและการตรวจสอบสถานะทางการเงิน ใช้สิทธิผู้ถือหุ้น และใช้ประโยชน์จากโอกาสในพันธบัตรสีเขียวและกองทุนเพื่อสังคม

 

รายงานของดีลอยท์ ระบุว่า พัฒนาการของตราสารหนี้สีเขียว (Green bonds) ตราสารหนี้ส่งเสริมความยั่งยืน (Sustainability-linked bonds) และโทเคนดิจิทัลเพื่อความยั่งยืน (Sustainability token) ซึ่งเปิดทางเลือกใหม่สำหรับการลงทุนของภาคเอกชนในโครงการด้านสิ่งแวดล้อมและสังคม รวมทั้งนักลงทุนให้ความสำคัญกับการให้ความเชื่อมั่นด้านข้อมูล ESG เพื่อเสริมสร้างการบริหารความเสี่ยง ปฏิบัติตามกฎระเบียบ และสนับสนุนการตัดสินใจในการลงทุน ทั้งนี้ แพลตฟอร์มในการจัดการ คำนวณ และรายงานข้อมูลการปล่อยก๊าซเรือนกระจกของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยถือเป็นตัวอย่างนวัตกรรมโซลูชันดิจิทัลที่อำนวยความสะดวกในการเก็บรวบรวมและรายงานข้อมูล ESG โดยเฉพาะกลุ่มธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม (SMEs)

 

ข้อเสนอแนะในการเพิ่มผลกระทบของ ESG

รายงานเน้นย้ำถึงความสำคัญของการที่ผู้มีส่วนได้ส่วนเสีย รวมทั้งองค์กรและนักลงทุน ต้องเข้าใจและดำเนินการตามพัฒนาการและข้อมูลเชิงลึกของ ESG ล่าสุดอย่างมีประสิทธิภาพ

 

คำแนะนำสำคัญ ได้แก่

    การนำ ESG มาปรับใช้อย่างมีความหมาย: องค์กรจำเป็นต้องให้มีการฝึกอบรม การให้คำแนะนำ และการสร้างแรงจูงใจที่เกี่ยวข้องกับ ESG รวมถึงการนำปัจจัยด้าน ESG มาพิจารณาในการลงทุนทุกประเภท ไม่จำกัดพียงกองทุนและตราสารหนี้บางประเภทเท่านั้น
    การมีส่วนร่วมกับผู้มีส่วนได้ส่วนเสียอย่างมีความหมาย: ผู้นำองค์กรควรมีความรู้และตระหนักในกระบวนการตรวจสอบ ESG อย่างรอบด้าน เพื่อลดความเสี่ยงเมื่อต้องติดต่อและทำงานร่วมกับองค์กรต่าง ๆ

    การใช้สิทธิของผู้ถือหุ้น: นักลงทุนควรทำความเข้าใจกฎหมายและข้อบังคับที่แตกต่างกันในแต่ละประเทศ และหากจำเป็นควรใช้สิทธิผู้ถือหุ้นเพื่อสร้างเกณฑ์มาตรฐานสำหรับการบริหารจัดการ ESG

    การมุ่งเน้นในการสร้างความน่าเชื่อถือและเพิ่มการสร้างโอกาสจากตราสารหนี้และกองทุนเพื่อสังคม: การขยายตัวอย่างรวดเร็วด้านความมั่งคั่งและอัตราการออมเงินในเอเชียได้สร้างแหล่งเงินทุนเพื่อรองรับการลงทุนด้านความยั่งยืนได้ กองทุนบำเหน็จบำนาญ กองทุนความมั่นคงแห่งชาติ และนักลงทุนสถาบัน ควรพิจารณาที่จะบูรณาการกลยุทธ์ด้าน ESG เข้าไปในพอร์ตโฟลิโอโดยรวม